如果是國(guó)稅的,那就主要檢查增值稅的計(jì)交情況:
一般來說需要如下資料：
(1)本年度銷售總收入
(2)分月總計(jì)的銷項(xiàng)稅額
(3)進(jìn)項(xiàng)稅額分月總計(jì)
(4)分月總計(jì)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出數(shù)
(5)是否有留抵稅額
(6)本年度應(yīng)該繳納交增值稅
(7)本年度已經(jīng)繳納的增值稅
(8)是否有欠交現(xiàn)象
(9)每個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)抵扣表
(10)每個(gè)月的發(fā)票使用明細(xì)表
(11)每個(gè)月的應(yīng)交增值稅申報(bào)表
(12)計(jì)算一下本年的稅負(fù)率(本年應(yīng)交增值稅÷銷售收入)
(13)看一下去年全年的稅負(fù)率
(14)如果今年稅負(fù)率低于去年的稅務(wù)率，應(yīng)該考慮一下原因，并準(zhǔn)備一個(gè)書面的說明書
2、如果是地稅局的,那就是主要檢查所得稅和其他小的稅種的計(jì)交情況:
你應(yīng)該準(zhǔn)備好如下資料：
(1)根椐《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》對(duì)照一下自己企業(yè)的財(cái)務(wù)情況，主要有這么幾種問題：
A、是否有計(jì)稅工資已提未發(fā)現(xiàn)象?(如有會(huì)讓稅務(wù)局貼作利潤(rùn)而補(bǔ)交所得稅)
B、臨時(shí)工工資問題：按照人數(shù)與工資同口徑計(jì)算;
C、向非金融機(jī)構(gòu)借款時(shí)的利息率是多少?(稅務(wù)上的標(biāo)準(zhǔn)是6.39%,低于這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)可按實(shí)列支)
D、供銷人員實(shí)行費(fèi)用包干的，按工資50%、差旅費(fèi)30%、業(yè)務(wù)費(fèi)20%的比例進(jìn)行分解并分別進(jìn)行稅前扣除
E、企業(yè)提而未繳的工會(huì)費(fèi)，不得稅前扣除(對(duì)沒有設(shè)工會(huì)組織的企業(yè)，可憑工會(huì)專用憑證按標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)列支
F、業(yè)務(wù)宣傳問題：沒有廣告專用發(fā)票的廣告支出，不能稅前扣除
G、勞保用品：勞保服裝按照不超過500/年、人的標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)金發(fā)放勞保一律不予認(rèn)可
H、業(yè)務(wù)費(fèi)開支是否超過標(biāo)準(zhǔn)?
I、人均工資支出是否超過當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)?
J、其他應(yīng)付款和預(yù)提費(fèi)用科目中是否有多計(jì)成本費(fèi)用的現(xiàn)象。
K、其他當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門作為重點(diǎn)檢查的內(nèi)容
AD：本文由《戰(zhàn)略預(yù)算-管理界的工業(yè)革命》作者張熙庭收集。《戰(zhàn)略預(yù)算-管理界的工業(yè)革命》是財(cái)務(wù)人員必看的一部好書。是中國(guó)第一部走直線、全過程案例、系統(tǒng)化管理的著作!是中國(guó)第一部敢于對(duì)財(cái)務(wù)人員承諾全過程實(shí)戰(zhàn)，否則無效退書的著作!
(2)其他小稅種的計(jì)交情況
包括城建稅、教育附加、代扣代繳的個(gè)人所得稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等按以上情況準(zhǔn)備之后就不會(huì)到時(shí)手忙腳亂了。