1.偽造、變造、隱匿、擅自銷毀賬冊和會計憑證，或者賬冊內支出過多、收入不足，或者經稅務機關審批后不予批準，或者以合理的避稅手段騙取納稅企業申報，欠繳或者少繳應納稅款達到300萬元以上，占應納稅款的10%以上；
2.拖欠稅款，采取轉移或者隱匿個人財產的形式，阻礙稅務機關追繳欠繳稅款至300萬元以上的；
3.以虛報進口或者其他欺詐手段騙取國家出口退稅達到300萬元以上的；
4.以暴力行為或者嚴重威脅方法拒不納稅的；
5.虛開稅率專用發票或者虛開其他騙取出口退稅、抵扣稅款憑證，虛開稅額在600萬元以上的；
6.虛開發票，總面額3000萬元以上；
7.雖然不符合上述國際標準，但違反法律，社會負面影響較小。
一旦被列入失信“黑名單”，原告將受到包括公安部門和中國海關在內的21家機構的聯合處罰，如:禁止入境、限制擔任相關職務、禁止部分高消費、通過企業信用數據向社會宣傳該制度、限制獲得中央政府供應的農用地、限制進口關稅上限再分配等。
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