企業(yè)所得稅的最終匯算清繳也是年度企業(yè)所得稅申報。也稱為“年報",”，即企業(yè)在每年5月底前完成的納稅申報。(整理公司年度收入成本和利潤，自行計算年度利潤和期末稅金(應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅所得額)，按季度預(yù)繳所得稅金額，多退少補，進(jìn)行匯算清繳。這也是對去年數(shù)據(jù)的總結(jié)。
我們申報的時候，如果能提供第三方事務(wù)所出具的鑒定報告(稅務(wù)審計報告和審計報告)，通過第三方自查再申報，可以轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，更權(quán)威。
申報企業(yè)所得稅的具體流程是怎樣的？
1.在電子稅務(wù)局首頁進(jìn)入套餐業(yè)務(wù)，申報本月要申報的套餐——企業(yè)所得稅年度納稅申報表(2017版)A類。
2.填寫基本信息
首先填寫A000000 《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》，然后點擊下一步進(jìn)入《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》界面。
3.檢查表格
在《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》界面，系統(tǒng)會根據(jù)基本信息表單中的填寫信息，默認(rèn)勾選所需表單；同時，您可以根據(jù)需要添加和檢查其他可選表單。表格檢查完畢后，點擊“下一步”按鈕，進(jìn)入日程填寫主界面。
4.填寫主計劃表。
在日程填報主界面中，屏幕左側(cè)是已勾選的待填報表單列表，右側(cè)是對應(yīng)的表單格式。通過單擊左側(cè)列表中的表單名稱，可以切換到要填寫的表單格式。切換表單時，不需要一個一個保存。同時，表單之間有勾對關(guān)系的數(shù)據(jù)會自動帶入。
為了保證申報的準(zhǔn)確性，在填寫表格時，無論是否填寫數(shù)據(jù)，所有表格都需要逐一打開查看，否則無法完成申報。
5.增加或減少形式
如果在填寫過程中發(fā)現(xiàn)需要添加或刪除表格，或者需要修改A000000 《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》的數(shù)據(jù)，可以點擊【返回】返回，進(jìn)行相應(yīng)的修改；處理完畢后，返回排班填報主界面，填報的數(shù)據(jù)不會丟失。
6.保存表單
如果需要多次填寫表格，可以在退出申報功能前使用[暫存]或[保存]功能。
【暫存】功能是保存當(dāng)前填寫的數(shù)據(jù)，但不做相應(yīng)的邏輯檢查；“保存”功能是對表單內(nèi)容進(jìn)行邏輯檢查，邏輯檢查無誤后保存數(shù)據(jù)。
[暫存]或[保存]數(shù)據(jù)后，下次進(jìn)入申報功能時，系統(tǒng)會提示您是否需要恢復(fù)上次填寫的數(shù)據(jù)。選擇[確定]讀取上次保存的數(shù)據(jù)并繼續(xù)填寫，或選擇[取消]再次填寫。
7.導(dǎo)入表單
此次升級，報關(guān)單導(dǎo)入功能上線。通過該功能，您可以先下載申報表模板，離線完成數(shù)據(jù)填寫，然后登錄電子稅務(wù)局，導(dǎo)入填寫好的模板，完成申報。具體操作如下：
點擊導(dǎo)入，這次會提示您檢查表單。
點擊確定，進(jìn)入導(dǎo)入界面。可以先下載導(dǎo)入模板。該模板是一個EXCEL格式的申報單。模板表單包含所有形式的聲明表單。填寫表格時，可以填寫已勾選的表格(未勾選的表格即使填寫了數(shù)據(jù)也不會導(dǎo)入申報系統(tǒng))。完成后，點擊導(dǎo)入數(shù)據(jù)完成導(dǎo)入。
>需要注意：如果您之前已填報了表單數(shù)據(jù)，導(dǎo)入后會先清空之前的表單數(shù)據(jù)，以本次導(dǎo)入數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。
導(dǎo)入完成后，仍回到表單填寫界面，您可繼續(xù)對填報數(shù)據(jù)進(jìn)行修改。
8、政策風(fēng)險提示服務(wù)
表單全部填寫完成后，在申報前您可先點擊【政策風(fēng)險提示服務(wù)】功能掃描本次申報數(shù)據(jù)的風(fēng)險點；該功能您自行選擇是否使用；
點擊【政策風(fēng)險查詢】；
然后點擊【獲取反饋】和【查看詳情】，系統(tǒng)將展示風(fēng)險指標(biāo)詳情；
您對系統(tǒng)反饋的風(fēng)險問題進(jìn)行確認(rèn)，若經(jīng)核實不屬于錯誤數(shù)據(jù)的可不予理會，關(guān)閉后直接辦理申報；若確實存在問題的，先對申報數(shù)據(jù)進(jìn)行修改，然后可再次使用本功能對修改后的數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險掃描，直至確認(rèn)問題處理完畢后再進(jìn)行申報。
9、申報表單
表單填寫完成后，點擊【申報】，如果有系統(tǒng)監(jiān)控信息，請按照監(jiān)控信息的指引完成數(shù)據(jù)修改；
點擊【修改】，系統(tǒng)會自動跳轉(zhuǎn)到對應(yīng)表單。
10、年度匯算清繳退抵稅
申報成功后，如果您存在企業(yè)所得稅匯算清繳多繳稅款，系統(tǒng)會提示您辦理退（抵）稅申請，您點擊【辦理】后，系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到匯算清繳退（抵）稅申請功能，并自動幫助您完成退（抵）稅申請表填寫，您確認(rèn)無誤后提交文書即完成申請。
辦理結(jié)果可在電子稅務(wù)局【我要查詢】-【辦稅進(jìn)度及結(jié)果信息查詢】-【網(wǎng)上申請文書結(jié)果查詢及領(lǐng)取】中查詢。
以上是簡單的申報流程