對于公轉私戶，聰明的財務是這樣做的，完美避開稅務風險
2021-11-22 09:16:19
中國人民銀行近日發布《中國人民銀行關于開展大額現金管理試點的通知》(全文附后)，決定自2021年7月起在惠陽區、坪山新區、深圳開展大額現金管理試點:NO.1聚焦財務人員應注意的10個問題！10項重點內容總結如下:1 .時間地點:試點時間2年。自2021年7月起，惠陽區開始試點。 2021年10月起，坪山新區、深圳啟動試點。 二.金額1的起點。公司賬戶:管理金額起點50萬元。 2.個人賬戶:管理金額起點惠陽區10萬，坪山新區30萬，深圳20萬。 從文件內容分析，金額的起點既包括單筆金額，也包括多次累計金額，累計期間應為自然日。 3.如何監控客戶起存金額以上的現金，辦理業務時要登記，大額支取需要預約。 同時，商業銀行應向中國人民銀行中心支行報告相關信息。 4.嚴格查處拆分、套現、過賬等規避行為！有人說只監控10萬元。我就不能分成少量嗎？你想太多了！針對分拆、套現、過賬等逃避監管和“偽大額現金交易”的情形，將制定防范措施，不僅監控單筆超過起始金額的交易，還監控累計超過起始金額的交易數量。 5.實物現金的溯源性很重！估計很多人看了都睡不著！試點銀行兼顧中國人民銀行對冠號數據集中和大額現金監控的要求，引導銀行業金融機構實現起點以上存取業務信息與現金實物冠號關聯、可追溯。 說白了，對于起點以上的現金存取，每個人民幣實物的冠號都要與存取業務信息關聯。 比如誰拿的，什么時候，什么地方，誰存的，什么地方，什么時候。 不及物動詞信息共享將加強自身對大額現金的分析水平，對銀行業金融機構報送的大額現金業務信息進行分行業、分用途、分金額的分析，把握大額現金流動方向，預測大額現金業務風險。 在確保個人信息安全和嚴格規范信息使用的前提下，與相關部門進行信息溝通和共享。 這種與相關部門的信息交流和共享也是相當有力的。前段時間，我們在一些地區看到了稅務、警察、銀行三方合作的惠州。通過監控納稅人的銀行賬戶，將其提交稅務部門檢查。 七.特定行業和領域的管理措施1。惠陽區和省，重點關注房地產行業，特別是佛山市商品房預售資金。 2.坪山新區以批發零售、房地產銷售、建筑、汽車銷售為主，重點關注提現及后續使用的真實性。 3.深圳重點利用個人賬戶進行經營收支管控，細分個人賬戶經營收支來源和用途，監控境外人民幣現金業務。 八、個人現金收入報告在試點地區選擇合適的城市，探索從部分國家機關、國有企事業單位領導人中，推廣這部分個人主體報告一定金額現金收入的交易性質、交易金額等信息。 9.這項政策很可能會推向全國，其意義在于為建立大額現金管理長效機制奠定基礎，即通過三省市試點總結積累經驗，再推向全國。 10.對個人和企業會有什么影響？不會影響現金的正常合理使用。 有專業人士表示，這種大額現金管理僅限于現金存取管理，銀行轉賬包括公對公、公對私、私對私，仍受《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》(中國人民銀行2021年第3號令)監管。 根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，以下資金可以轉入個人銀行結算賬戶，合法合規:以下是常見的幾種業務，具體如下:NO.2企業出租股東資產企業占用股東資金、房產、車輛、無形資產等。 比如A老板買豪車給公司用，老板低價轉讓給公司用B老板買公房給企業用。企業應以出租房東(老板)的形式支付租金。 注:公司應使用股東資產進行明確的交易，并在開具發票時開具發票。 貿易公司的生意異常火爆，利潤上百萬。因為個人原因，陳老板需要從公司拿100萬。如果是這樣，應該交多少稅？一般情況:企業所得稅:100萬* 25% = 25萬分紅加稅:(100萬-25萬)* 20% = 15萬。陳老板很納悶，他的公司賺錢轉自己的時候要交一半的稅。這不是一筆好交易！其實有一個很聰明的辦法。 陳有一輛價值150萬元的豪車。如果他轉100萬元給公司使用，可以免征增值稅和個稅。 這樣可以合理的避免大量的稅費。 可以順利轉入私人賬戶。 另外，作為固定資產，汽車發生的相關費用可以從投入中扣除:折舊費、過路費、加油費...而與此同時，公司的利潤也可以減少。 注意:這種方式也有局限性，公司必須有車輛配置指標。 NO.3個人獨資企業的設立在商業實體之間是不同的，需要繳納的稅種和納稅點也是不同的。 因此，成立個人獨資企業也是將自己轉型為私營企業的一種方式。 注:采用這種方式，個人獨資企業必須提供與商業法人相匹配的服務。 4號部分費用從公司角度出發，費用的滿足條件與公司生產經營相關，合法合理，可以稅前列支。 1.向員工支付工資。將老板的工資納入企業的薪酬體系，按照累進的個人所得稅稅率(3%~45%)納稅。工資可以是企業的成本，減少公司的利潤，同時降低企業所得稅。 2.公共賬戶依法支付員工工資和代扣代繳稅款，這是最常見的將公共賬戶轉移到私人家庭的情況。在這種情況下，從公共賬戶向私人家庭轉賬是合法合規的。 提醒:股東個人所得稅降低至10%左右。 因為有個人免稅額和專項附加扣除，這樣可以抵扣一部分稅款。 第二，備用金的提取可以基于公司制度，股東可以有備用金，這是合理的。 注意，備用金的金額要符合公司規定，后期沖抵的發票必須與企業生產經營相關。 (比如業務員出差發生的相關費用)不能用與家人無關的費用沖抵。 2021年11月，某貿易公司老板出差考察項目，期間發生的差旅費為8000元，實際可以報銷8000元。 注:個人費用不符合要求的，不能報銷或稅前扣除。 第三，根據貸款利息，老板可以通過合法合規的合法程序向企業借款，并可以獲得利息。 現在很多公司的注冊資本都是認繳制，公司日常經營所需的資金都可以向老板借。公司的往來賬戶反映了公司欠老板的錢。在這種情況下，公司的資金可以轉入老板的個人賬戶，這被視為公司向老板還錢。 注:對于股東來說，其利息和租金收入需要繳納20%的個人所得稅，相對較高！四.稿費、演出費等的支付。A公司通過公賬戶支付教師培訓費15萬元，并根據“勞務報酬”收入代扣代繳個稅，稅后報酬轉入教師個人卡，也合規！五、股東分紅1。如果股東直接持股，稅率為20%。 蔡叔叔提醒:如果公司直接將稅后利潤分配給股東，將面臨企業層面和股東層面繳納個人所得稅的“雙重征稅”局面，非常不利。 2.有限合伙持股不涉及繳納企業所得稅，只在投資者層面征收個人所得稅。 選擇有限合伙可以避免雙重征稅，而雙重征稅往往被用作持股平臺。 蔡叔叔提醒:企業如果能多減一些稅負，可以在稅收優惠地區搭建這個平臺，讓綜合稅率降低一個檔次。 這樣的平臺可以設計多層嵌套，引入優秀的核心人員。 3.有限公司持有股份。蔡叔叔提醒:在這種情況下，很多時候，并不是為了資金的實際配置，而是為了進一步的投資。 如果股東自己拿出錢來投資，那就不要用個人來分紅。以公司投資的形式，他們可以避免雙重征稅。 蔡叔叔提醒大家，公賬轉私賬要謹慎，要有理有據，操作合理合法，有利于公司發展。 NO.5政策參考1:《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，下列資金可以轉入個人銀行結算賬戶:1。工資和獎金收入。 2.稿費、演出費等勞務收入。 3.債券、期貨、信托和其他投資的本金和收益。 4.個人債權或者財產權轉讓所得。 5.個人貸款轉讓。 6 .證券交易結算資金和期貨交易保證金。 7.繼承和捐錢。 8 .保險理賠、保費退還等。 9.退稅。 10.農副產品和礦產品銷售收入。 11.其他合法資金。 參考:《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》(中國人民銀行令〔2021〕3號)規定，金融機構應當履行大額交易和可疑交易報告義務，向中國反洗錢監測分析中心報送大額交易和可疑交易報告，接受中國人民銀行及其分支機構的監督檢查。 第六條對老板和會計的重要提醒1。銀行稅務共享信息庫和稅務信息已共享。現在，如果稅收是必要的，那么掌握私人賬戶的資金變化就不再那么困難了。 從2021年開始，各地的金融機構和稅務、反洗錢機構惠州勢必會增加，老板私人賬戶與公司公戶之間頻繁的資金往來也會受到監控。 稅收監管沒有法外之地，偷稅漏稅必將受到嚴懲！2.大數據對比分析金山稅務系統的威力。自然，沒必要多說。 系統會自動對比分析企業業務是否異常，發票、申報數據是否真實。 在動態監控下，一旦出現異常，如稅率低，系統會自動預警。 沒有人舉報，稅務局就知道哪個公司可能涉嫌在辦公室偷稅漏稅。 3.虛擬發票絕對行不通。稅務部門為最新的稅務分類代碼和納稅人識別號創建了大數據監控機制。今年，可能會有更多的企業因歷史債務而被認定虛開發票。請遵守稅收法律法規。 同時，高薪、多渠道、多類型收入者將面臨嚴查！4.警告所有企業主:不要用個人銀行賬戶隱瞞公司收入，少繳稅！否則一旦被查處，補稅就是小事，要繳納大量滯納金和稅務行政罰款。構成犯罪的，要負刑事責任，小心！
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